Как открыть специальный расчетный счет. Как работать со специальным счетом платежного агента

28 Ноября 2015, 14:08, вопрос №1054470 Михаил , г. Санкт-Петербург

900 стоимость
вопроса

вопрос решён

Свернуть

Ответы юристов (3)

Юрист, г. Санкт-Петербург

Здравствуйте Михаил!


Что касается операций со специальным счетом платежного агента.


В соответствии с ч. 5 ст. 14 Закона N 161-ФЗ и ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ установлены исчерпывающие перечни операций по специальным банковским платежного агента:


5. По специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента) могут осуществляться следующие операции:
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета банковского платежного агента (субагента);
3) списание денежных средств на банковские счета.
6. Осуществление иных операций, помимо предусмотренных частью 5 настоящей статьи, по специальному банковскому счету не допускается.


16. По специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 сентября 2015 г. N 31-2-2/9554
Юридический департамент рассмотрел запрос и с учетом мнения Департамента национальной платежной системы сообщает следующее.
Толкование применения норм Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - Федеральный закон N 103-ФЗ) не относится к компетенции Банка России, определенной Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Вместе с тем полагаем возможным отметить следующее.
В части 5 статьи 14 Федерального закона «О национальной платежной системе» и частях 16, 19 статьи 4 Федерального закона N 103-ФЗ установлены исчерпывающие перечни операций по специальным банковским счетам банковского платежного агента (субагента), платежного агента и поставщика (соответственно).
Кредитная организация обязана совершать операции по специальному банковскому счету банковского платежного агента (субагента), платежного агента в соответствии с указанным перечнем операций (режимом), которым непосредственно предусматривается возможность списания денежных средств на банковские счета.
Как следует из статьи 860 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), правила главы 45 ГК РФ, регулирующей банковский счет, распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.
В связи с чем, по нашему мнению, перечень допустимых операций по специальным банковским счетам банковского платежного агента (субагента), платежного агента не содержит ограничений, препятствующих списанию денежных средств с указанных специальных банковских счетов на иные счета, являющиеся банковскими по смыслу ГК РФ, в том числе на корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в подразделениях Банка России или других кредитных организациях.



Михаил


Исходя из статей выше, то можете. Но не совсем понятно, являетесь ли вы сами платежным агентом, либо субагентом?


Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

Юрист, г. Екатеринбург

• 9,3 рейтинг
• эксперт

Немного разобрался, удалил первый ответ.


По специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться следующие операции:


• зачисление денежных средств, списанных со специальных счетов платежного агента;
• списание денежных средств на банковские счета.

Что я дальше могу с ними делать - только перечислять на свой обычный расчетный счет или могу делать переводу с этого спецсчета в пользу других юридических лиц? Могу ли я выводить их себе на карточку физлица?
Михаил

Это означает, что Вы можете перечислять средства на свой расчетный счет. На карту физлица - нельзя.


2. Самое главное - в какой момент я должен учитывать эти денежные средства в книге учета расходов-доходов? Мне сказали, что якобы я должен учитывать их по факту получения их DPD и не важно - прислали мне DPD их или еще нет. Т.е. по присланному от них акту я должен ручками заносить каждый(!) платеж. Правда ли это?
Михаил


Вы учитываете эти средства при получении их в свое распоряжение - т.е. в момент поступления их от платежного агента на Ваш спецсчет. Ранее у Вас еще дохода не возникло.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0

Свернуть

получен
гонорар 100%

Юрист

• 9,4 рейтинг
• эксперт

Здравствуйте, Михаил!


Сейчас я захотел работать со службой DPD. Они работаю сторого по новому закону (2 года назад который вышел) о платежных агентах
Михаил


Всё правильно - это сторонняя курьерская служба, и Ваш спецсчёт 40821 является обязательным в таких правоотношениях. Это пассивный счёт, поэтому все средства, которые на него поступают, не могут перечисляться по желанию владельца счёта, а только сперва на 407…


1. Мне перечисляют деньги на этот спецсчет. Что я дальше могу с ними делать - только перечислять на свой обычный расчетный счет или могу делать переводу с этого спецсчета в пользу других юридических лиц? Могу ли я выводить их себе на карточку физлица?
Михаил


Ну, собственно, я уже ответила - с 40821 денежные средства будут по Вашему поручению перечисляться на счёт ИП (407...), потому что спецсчёт является дополнительным к Вашему основному счёту. И уже со своего счёта Вы направляете деньги контрагентам. На счет физика нельзя переводить.


2. Платежный агент DPD должен перечислять каждый платеж, принятый от населения в мою пользу, отдельно или может большим траншем?
Михаил


Как угодно. Никто не контролирует интенсивность потока. Это работа с платёжным агентом. Смотрите договор - там могут быть условия об объёме и регулярности. если нет - то при соблюдении требований 115-ФЗ зачисления от платёжного агента на спецсчёт могут быть в любом объёме.


3. Самое главное - в какой момент я должен учитывать эти денежные средства в книге учета расходов-доходов? Мне сказали, что якобы я должен учитывать их по факту получения их DPD и не важно - прислали мне DPD их или еще нет. Т.е. по присланному от них акту я должен ручками заносить каждый(!) платеж. Правда ли это?
Михаил

Смотрите - если суммы, поступающие на 408-й не содержат комиссию посреднику, то это Ваш чистый доход. Выручкой это будет считаться с момента поступления на спецсчёт - именно с такого момента налоговый орган будет отсчитывать поступление дохода. Следовательно, в КУДИР ручкой заносите каждое поступление на 408-й. Поэтому выгоднее, конечно, крупными суммами и пореже это делать…


4. В какой момент (тут еще все зависит от вопроса на пункт 1) я учитываю деньги эти в налогооблагаемой базе?
Михаил


Как я уже отметила - в момент поступления на спецсчёт.

Ответ юриста был полезен? + 0 - 0


Действительно, даже при максимально лояльном подходе уполномоченного банка к тарифам на обслуживание специальных счетов и при установленном 275-ФЗ требовании о безвозмездном банковском сопровождении представители уполномоченных банков уже назвали стоимость проведения платежного поручения. Это 25 рублей. Видимо, исключительно из собственных. Тогда с какого счета? Со специального или с расчетного? И можно ли отнести эти расходы на себестоимость государственного оборонного заказа? И, если в уполномоченный банк судебный пристав приносит исполнительный лист, предусматривающий безакцептное списание денежных средств со счета предприятия-должника, может ли банк отказать в исполнении, нарушив федеральное законодательство об исполнительном производстве, или обязан исполнить документ, нарушив при этом законодательство о государственном оборонном заказе?

Ведь 275-ФЗ регламентирует и ограничивает исключительно добровольные расходные операции по специальным счетам, но никак не принудительные.


Счет для фонда капитального ремонта

рублей (что соответствует требованиям ч.2 ст. 176 ЖК РФ). Товарищество собственников жилья, осуществляющее управление многоквартирным домом и созданное собственниками помещений в одном многоквартирном доме или нескольких многоквартирных домах (ТСЖ); Осуществляющий управление многоквартирным домом жилищный кооператив (ЖК); Управляющая организация, осуществляющая управление многоквартирным домом на основании договора управления (УО); Товарищество собственников недвижимости (ТСН). списание денежных средств, связанное с расчетами за оказанные услуги и (или) выполненные работы по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме и расчетами за иные услуги и (или) работы, указанные в части 1 статьи 174 ЖК РФ; списание денежных средств в счет погашения кредитов, займов, полученных на оплату услуг и (или) работ, указанных в части 1 статьи 174 ЖК РФ, уплату процентов за пользование такими кредитами, займами, оплату расходов на получение гарантий и поручительств по таким кредитам, займам; в случае смены Специального счета перечисление денежных средств, находящихся на данном Специальном счете, на другой Специальный счет и зачисление на данный Специальный счет денежных средств, списанных с другого Специального счета, на основании решения собственников помещений в многоквартирном доме; в случае изменения способа формирования фонда капитального ремонта перечисление денежных средств на счет регионального оператора и зачисление денежных средств, поступивших от регионального оператора, на основании решения собственников помещений в многоквартирном доме; зачисление взносов на капитальный ремонт, пеней за ненадлежащее исполнение обязанности по уплате таких взносов; списание комиссионного вознаграждения в соответствии с условиями договора Специального счета; перечисление денежных средств, находящихся на данном Специальном счете, в случаях, предусмотренных частью 2 статьи 174 ЖК РФ; иные операции по списанию и зачислению средств, связанные с формированием и использованием средств фонда капитального ремонта в соответствии с ЖК РФ; возврат ошибочно зачисленных на Счет денежных средств, в том числе в случае если наименование получателя не совпадает наименованием Клиента Счета.

Разгромный спецсчет

2. Развал реального производства посредством финансовых манипуляций со спецсчетами и деньгами на них. Например, прибыль блокируется на спецсчетах до выполнения головным исполнителем контракта (1–7 и более лет). Кто будет компенсировать инфляционные потери?

Где брать средства на обновление основных фондов? При ставке кредита в банке 20–23 процента и разрешенной рентабельности 20 процентов (для любых предприятий всех форм собственности, всех отраслей) развитие исключается.


Специальный счет для формирования фонда капремонта

(ч. 3, ст. 166 ЖК РФ). Бесплатное открытие и ведение счета в Банк ВТБ (ПАО).

взносы на капитальный ремонт, уплаченные собственниками жилья, и проценты, уплаченные за несвоевременную оплату взносов; проценты, начисленные Банком на средства, размещенные на специальном счете; средства на основании решения собственников жилья в случае смены кредитной организации или смены способа формирования фонда кап.ремонта; средства по иным операциям в соответствии с ЖК РФ. Для владельцев специального счета для формирования капитального ремонта многоквартирного дома ВТБ Банк Москвы предлагает Тарифный план для обслуживания специального счета для формирования фонда капитального ремонта. Обращаем Ваше внимание, что ВТБ Банк Москвы предоставляет возможность начисления процентов на неснижаемый остаток (далее НСО) на специальном счете.

Поступление средств на специальные счета в банках отражается по дебету счета 55 «Специальные счета в банках» и кредиту счетов 51 «Расчетные счета», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и других счетов.

Здравствуйте!
Наши дома — новостройки, люди заселяются очень медленно. Поэтому провести собрание пока не представляется возможным. УК автоматически после строителей уже осуществляет обслуживание домов. Квитанции выставляет в авансовом режиме.

1.Скажите, в какие сроки Управляющей компании необходимо создать собственный расчетный счет под капитальный ремонт? Мы боимся, что опоздаем.
2.

Добрый день!
Наш многоквартирный дом состоит из 12 квартир. В нашем доме Непосредственная форма управления.

Сейчас мы производим взносы на капремонт РО, но собственники желают иметь свой спец счет. Сообщите возможно ли открыть при Непосредственной форме управления МКД свой спец счет? Если да, то какие документы для этого необходимы.


Как открыть специальный счет в банке для накопления обязательных платежей на капитальный ремонт

Отсутствует возможность привлечения средств регионального оператора для проведения капитального ремонта (авансирование проведения капитального с последующим погашением образовавшегося долга) После того как собственники взвесят все ЗА и ПРОТИВ и выберут для себя подходящий для них способ накопления платежей на капитальный ремонт, им необходимо провести общее собрание собственников на котором необходимо определить: 2) перечень услуг и (или) работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме в составе не менее чем состав перечня таких услуг и (или) работ, предусмотренный региональной программой капитального ремонта; 3) сроки проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, которые не могут быть позднее планируемых сроков, установленных региональной программой капитального ремонта; Провести такие собрания необходимо в течение 6 месяцев после принятия краевой 30-летней программы капитальных ремонтов.

Можно иметь несколько спецсчетов для хранения в банках купленной иностранной валюты (Комментарий к постановлению Правления Нацбанка Республики Беларусь от № 355)

Ранее такие разрешения выдавались в индивидуальном порядке в соответствии с частью четвертой п. 20-1 Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 (далее – Инструкция № 112). Напомним предысторию. Как известно, со времен появления Декрета Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 № 1

«О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования»

количество банковских счетов у организаций не ограничивалось.

Деньги в банке, или Как работать исполнителям государственного оборонного заказа

Дело в том, что, помимо наделения Министерства обороны Российской Федерации, Федеральной антимонопольной службы России и Росфинмониторинга новыми контрольными функциями в области исполнения ГОЗ, к процессу обязательного контроля подключили банки.

По состоянию на январь 2017 года, осуществлять банковское сопровождение и вести расчеты по ГОЗ уполномочены девять банков. Все они тем или иным образом подконтрольны государству.


Счет 55 Специальные счета в банках

Неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления кредитной организацией на тот счет, с которого они были перечислены, отражаются по кредиту счета 55 «Специальные счета в банках» в корреспонденции со счетом 51 «Расчетные счета» или 52 «Валютные счета». Аналитический учет по субсчету 55-1 «Аккредитивы» ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву.

Данный субсчет и субсчет 55-2 «Чековые книжки» вводятся в рабочий план счетов при использовании аккредитивной и чековой формы расчетов согласно » Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации», утв.


Важная информация по режиму работы Спецсчета для пособий

С 20 декабря 2012 года переводы денег, не являющихся пособием/социальной выплатой, на Спецсчет для пособия зачисляться не будут. Клиентам, открывшим текущиесчета/текущие счета в карточной базе после 10 августа 2011 года и в Заявлении на открытие текущего счета/выпуска платежной карточки указавшим цель: для получения пособий и (или) социальных выплат, и

В т.ч. в разрезе собственников помещений в МКД.

Это взгляд на выбор банка со стороны руководителей ТСЖ: председателя и членов правления, бухгалтера, членов ревизионной комиссии, т.е. жителей дома, которые занимаются финансами дома. Но совпадает ли их выбор с интересами остальных жителей? Для начала рассмотрим в какой форме ежемесячно будет производится оплата жителями капитального ремонта и как житель через 3-5 лет докажет, что он добросовестно оплачивал капремонт и что его взносы попали именно на Спецсчет?

Если жители ТСЖ оплачивают квартплату через МФЦ района г.

В соответствии с 271-ФЗ от 25 декабря 2012 года «О внесении изменений в Жилищный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ» изменилась система финансирования капитального ремонта многоквартирных домов (МКД).

Начисление процентов на среднемесячные остатки на счете (в дополнительном соглашении фиксируется минимальный среднемесячный остаток, процентная ставка зависит от суммы фактического среднемесячного остатка, периодичность выплаты процентов – ежемесячно) Открытие специальных счетов, в т.ч.

Специальным банковским счетом называется отдельный депозитный счет, предназначенный для проведения целевых денежных операций по безналичному расчету. Чтобы открыть специальный счет, нужно написать заявление в банк, а при перечислении денег к заявлению необходимо приложить платежное поручение.

Кому вменяется в обязанность использовать при расчетах спецсчета:

• юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они получают от населения или физ. лиц оплату за предоставление услуг, выполнение работ или реализацию товаров;
• ИП и юридическим лицам, если они принимают платежи от населения, в том числе через терминалы и банкоматы.

Правила использования специальных счетов прописаны в КоАП РФ (ч.2 ст. 15.1). В ФЗ-103 прописаны инструменты административного наказания за неиспользование (ненадлежащее использование) поставщиками, платежными агентами, субагентами спецсчетов: административный штраф от 4 000-5 000 рублей на должностных лиц; для юридических лиц величина штрафа составит от 40 000 до 50 000 рублей.

Виды специальных счетов

К наиболее распространенным видам спецсчетов относятся:

• депозиты – счета, используемые для хранения и приумножения средств;
• аккредитивы. На них по распоряжению владельца с основного расчетного счета переводится определенная сумма для оплаты сделки. После полного завершения сделки сумма переводится на счет поставщика или контрагента. Проценты на остаток средств на аккредитиве не насчитывается;
• чековые книжки. Счета, на которых хранятся деньги, предназначенные для оплаты текущих нужд предприятия.

Как открыть специальный счет в банке

Открытие специального счета подразумевает наличие предварительной договоренности между поставщиком и покупателем товара (услуги) о том, как будут происходить расчеты между ними. После этого покупатель обращается в банк с соответствующим заявлением.

Необходимое условие: у покупателя в этом банке уже должен быть открыт основной расчетный счет. Чтобы открыть счет для приема платежей от населения платежный агент должен предъявить в банк договор, подтверждающий эту деятельность.

После изучения документов и уточнения всех нюансов ответственные сотрудники кредитного учреждения принимают решение об открытии аккредитива. О своем решении банк извещает заявителя письменно и передает ему реквизиты счета.

Открытие счета в короткие сроки

Мы поможем вам срочно открыть основной расчетный счет, депозит, аккредитив или чековую книжку. Все, что от вас потребуется - это заключить с нами договор на оказание разовой услуги или на полное бухгалтерское обслуживание, и предоставить реквизиты своей организации.